相続税申告・相続対策 贈与税の特例税率を適用する際の注意点。
暦年課税の贈与を行う際には2種類の税率があります。その2種類は一般税率と特例税率です。本ブログではどのような場合に特例税率が適用されるのかを説明し、特例税率にて申告を行う際の注意点と申告書の記載方法を紹介します。
相続税申告・相続対策 
会社設立重要事項 本店所在地と実際の事務所が違う場合の届出
会社設立をした際にフェアオフィスやレンタルオフィスなどを本店所在地とすることがあります。そのような際には実際の事業所と本店所在地が異なることがあります。このような場合の法人設立届出書の記載上の注意点と記載例を紹介しています。
税務調査 税務調査により多額の税負担が発生。手元資金で納税が出来ない場合の納税資金の捻出方法
税務調査の結果、多額の税金を納付することとなった場合、なかなか手許資金で完納することは難しいでしょう。完納出来ない場合には滞納処分となり、資産や売掛債権などの差し押さえがされることになります。不動産であれば抵当権が設定され、売値にも大きく影...
会社設立重要事項 会社を設立する時に気をつけたい注意点を実際の相談事例から紹介します。（重要度レベル付）
会社設立を安易に行ってしまった場合、重大な問題が生じることがあります。重大問題が生じないようにするためには実際の失敗談から学ぶことが一番効果的です。本ブログは税理士として多くの会社設立に関する問題に対処してきた経験から、実際に起こった失敗事例をご紹介し、会社成立をするときに気を付けるべき注意点をご紹介します。
不動産賃貸業・投資の税務 アパート建て替え中の固定資産税の取り扱い
固定資産税や都市計画税は身近な税金であるにも関わらず、申告納税方式である法人税、所得税、消費税などと違い賦課課税方式が採用されているため、意外にも詳しい専門家が少なく間違いが放置されやすい税目の一つです。今回はうっかり忘れてしまうアパートの...
建設業に関係する税務 建設業の税務調査で人工代の領収書が問題に？現金支払いは要注意。
建設業で人工出しというと１日いくらで作業員を集め、現場に送っている場合をいいます。人手不足が常態化している建設業では良し悪しは別としてニーズが多くあるようです。しかし、人工出しは請負ではなく、労働者の派遣という位置づけになってしまうため、労...
不動産賃貸業・投資の税務 これで完璧！？不動産の法人化をお客さんと一緒に検討してみた。
不動産賃貸業は税金との闘いです。取得時に不動産取得税、登録免許税。保有時には固定資産税、所得税、住民税、事業税。承継する際は相続税。売却時にも所得税、住民税がかかります。そのため、税金をどのようにコントロールするかは非常に重要なことです。コ...
建設業に関係する税務 従業員を外注先に変更させるための注意点
社会保険の負担も年々増加し、消費税の税率上昇やインボイス導入に対応するため、従業員を外注先へ変更する会社があります。しかし、安易にこの方法を選択した場合、源泉徴収義務違反や消費税が過少申告となってしまうとため注意が必要です。以下では、どのよ...
相続税申告・相続対策 特定路線価とは？申告期限までに間に合わない場合の最終手段とは？
相続税申告をしていると路線価が付いていない土地の評価を行うことがあります。このような場合、税務署に対して特例路線価の申請をする必要がありますが、特例路線価の決定通知までに1か月程度の時間がかかるため申告期限までに間に合わないことがあります。このような場合にどのような対応をすればよいかをご紹介します。
その他 インボイス制度導入により税理士廃業者が増加中？納税方法も混乱必至？
インボイスの導入により一番廃業率が高い業種が税理士と聞いてびっくりするとともになぜか納得
会社設立重要事項 草加市・越谷市の事業者が申請できる補助金と助成金
中小企業にとって、利用に興味があってもなかなか活用することが難しい補助金と助成金。利用が難しい理由は膨大な数の補助金等から自社が使えるものを選び出すのが至難の業であり、かつ、公募要項が難解で公募期間も短いことが挙げられます。ただ、補助金や助...
融資・資金繰り 信用金庫の職員さんに中小企業の融資（融資判断・金利・プロパー融資）について裏話を聞いてみた。
税理士をしているとお客様から必ずといってよいほど、受ける相談の１つが融資に関するご相談です。そのため、融資については必要に迫られ、一生懸命勉強することになります。資金繰りに関する書籍はたくさんあるため、基本的なことは学ぶことが出来ますが、最...
会社設立重要事項 お客さんと一緒に金融機関を選んで、口座開設を行ってみた。
法人設立のお手伝いをしていると必ず出てくる話題の一つに銀行選びがあります。この銀行選びは実はその後の事業にも重要な影響があります。先日、創業したお客さんと打ち合わせをし、その後に口座開設のため金融担当者と打ち合わせをした際にどんな会話がされ...
法人成り・会社設立・新設法人 自己資金がある場合でも創業融資は受けるべきか？
創業融資は可能な限り受けておいたほうがよい。融資を受けずに可能な限り自己資金で事業をしたいというお客さんもいるが、それは最終目標とするべき。
税務調査 運送業を個人事業として行っていた方の税務調査立ち会い事例（さいたま市南区）
運送業（個人事業主）に対して行われた税務調査事例を通じて、どのようなことが税務調査で問題点とその対応策をご紹介します。
融資・資金繰り お金がないのに利益が出ている？
税理士であれば一度は聞いたことがあるセリフ。お金がないのに何でそんなに利益が出ているの？
税務調査 エアコンなどの冷暖房設備の設置工事を行っている個人事業主への税務調査
個人の税務調査の立ち会いを行っていると、エアコン等の冷暖房設備の設置工事（管工事）を行っている方への税務調査はとても多くなっています。この管工事業に対する税務調査の実例を用いてどのような切り口で税務調査が行われるのかをご紹介します。
税務調査 飲食店（デリバリー）の税務調査（個人事業主）
2023年12月03日飲食店といっても店舗で提供する形態からデリバリまで幅広いですが、今回の調査事例はデリバリーを専門としている個人事業主へのものです。飲食店への税務調査は無予告調査が比較的多いとされていますが、本件は通常通り、事前通知がさ...
税務調査 中古車販売業の税務調査（三郷市の個人事業主）
埼玉県の新三郷駅は25年以上前から縁があり、たびたび降り立っている駅です。新三郷駅は今でこそ、Costcoがあったり、IKEAがあったりと埼玉県のファミリー層にとってお買い物の町となりましたが、25年前といえば武蔵野線の上下線のプラットフォ...
建設業に関係する税務 トラックやダンプを購入した場合に税金が安くなる優遇があるのか？
トラックやダンプを購入した際に忘れないようにしたいことは投資減税です。トラックやダンプの重量にもよるため、しっかり確認をしたいところです。